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你好，老师。帮我看看这个分录对吗？我纠结的是应交税费-增值税-未交增值税的金额是实际缴纳的金额吗？ 企业本月末未交增值税是4000元，进项税额5%政策减免税额500元，下个月缴纳3500元。 借：应交税费-增值税-转出未交增值税3500 贷：应交税费-增值税-未交增值税3500 借：应交税费-增值税-减免税额500 贷：营业外收入-500 下个月实际缴纳： 借：应交税费-未交增值税3500 贷：银行存款3500
2025-03-17
这个分录是 借：应交税费-未交增值税 500 贷：营业外收入-500
是的。
就是说进项税5%的优惠政策减免税额。不通过减免税额，而是通过未交增值税来记分录。我理解的对吗
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