答疑中心
老师，你好，2023年12月工资多申报了4500元，税务局让自然人扣缴端删除这个人的工资，2023年年汇算清缴调增4500元缴税，那2024年需要补做什么分录？
2024-09-14
之前是怎么做的分录，现在做相反分录冲减，损益可以使用以前年度损益调整科目替代。
以前年度损益调整科目替代的是管理费用。
小企业没有以前年度损益调整科目的话是用利润分配-未分配利润科目替代的。
小企业会计准则跨年调整可以通过利润分配-未分配利润科目。
借 管用费用-4500 应付职工薪酬－4500 应付职工薪酬－4500 其他应付账款_法人 -4500
借 管用费用-4500 贷 应付职工薪酬－4500 借 应付职工薪酬－4500 贷 其他应付账款_法人 -4500
补税税款 借 所得税费用 225 贷 应交税费-应交所得税 225 借 应交税费-应交所得税 225 贷 银行存款 225
老师，您看看我写的对吗？还需要补做什么分录？
以前年度损益调整和哪个科目匹配，不知道了
我们企业是小企业会计准则 ，还用以前年度损益调整吗？老师受累您给我编写分录，谢谢
老师你好，小企业会计准则里，要是补税的话，没有利润分配_未分配利润呀！我想问2023年汇算清缴补完企业所得税，补分录时到底还用不用利润分配_未分配利润这个会计科目
资料显示是不用，会计准则用
这本资料就是会计教练的书
2023年业务招待费调增后，2024年需要补企业所得税的分录，要是2023年工资多申报了，税务局让工资调少了，汇算清缴也调增交企业所得税，除了补缴企业所得税外，还需要补别的分录吗？
2023年汇算清缴，因为不想退税，而调增，相当于调增了无票收入，所以不用退税了，请问2024年我还用补什么分录吗？
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