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杨楠
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老师你好！上月预估原材料入账50万元；分录：借：原材料—XX材料50万元、贷：应付账款XX单位50万元。现在这个材料不购了，预估材料计入上月生产成本，现在冲回预估分录：借：应付账款—XX单位、贷：原材料—XX材料；借：原材料—XX材料、贷：营业外收入。请问老师这个分录可否这样做？

2024-05-31

不需要付款了吗？

已做入上月主营业务成本，现在贷方：主营业务成本？

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