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杨楠
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老师您好 我单位有一部分劳务派遣员工，这部分员工是我单位作工资表，但是工资、保险、公积金都拨给劳务公司发放并缴纳，这部分员工我单位的账务处理是按工资薪金、成本处作的，请问老师在企业所得税汇算清缴时的职工薪酬及纳税调整表中的工资薪金、保险、公积金要填这部分员工的吗？急盼回复，谢谢！

2024-04-09

不需要的，你们支付给劳务公司，对方给你们开具劳务发票，这个你们直接做 借：xx 成本费用 贷：银行存款即可。不需要填写职工薪酬明细表。

谢谢老师

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