你们公司做 计提分录 借：管理费用-工资 管理费用-单位部分社保、公积金 贷：应付职工薪酬-薪酬-工资 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金缴纳社保 借： 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金 贷：其他应付款-xx公司等发放工资时 借：应付职工薪酬-薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分社保、公积金 应交税费-个人所得税 其他应付款-xx公司等。缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。个税由你们承担的。对方公司做 借：其他应收款 贷：银行存款 即可，收回款项做相反分录。