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6月份有暂估了库存商品，借：库存商品 贷：应付账款-暂估款，现在确定这个暂是没有发票回来了，在12月份调整的话是做负数来冲吗？那第四季度的企业所得税要更正申报吗？
2024-01-30
实际业务有的话不需要冲减的，没有发票不能税前扣除是在所得税汇算清缴的申报表上填写调增。没有这个业务的话就是相反分录冲减。
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