答疑中心
老师，您好，想问几个问题，感谢解答，如下： 1、小规模季度开普票不超过30万，需要计提附加税吗？要是需要计提，那么是不是附加税减免后也要计入营业外收入呀？ 2、6税2费减半征收，是按照全额计提，然后缴纳时按照一半缴纳，剩余一半做营业外收入？ 3、小规模纳税人3%减按1%征税，增值税和附加税如果做账务处理？
2024-01-11
1、不需要的2.按照减半后的金额计提的3.按照1%开票的话，按照1%体现应交税费-应交增值税，按照实缴的税额计提附加税。
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