销售一批货物，因为延迟交货给付对方违约金，对方开了专票过来，问题1是否可以增值税进项抵扣？问题2，会计分录是冲减收入还是做营业外支出？

2023-11-30

1、可以的2、是计入营业外支出的。

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老师，您好。有个疑问，这个视同销售，已经在“A105000纳税调整项目明细表”中的第30行“（十七）其他”已经调增金额22500了。那么，又在“A105070捐赠支出及纳税调增明细表”中第11行“合计”又纳税调增了22500，等A105070的调整数据汇到A105000中，相当于A105000表中，纳税调增了2次22500，是不是调重复了啊？

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