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老师：您好！请教一下 如抖音是组团社，我们是旅行社， 1、组团社收3000团款，需要返2500给旅行社，旅行社确认收入时2500用什么科目？ 2、如果旅行社签合同的时候，收了3000团款，减去2500费用，需要还500给组团社，这个500又该用什么科目？ 3、如果签合同的时候没有收到钱，是不是不用做任何账务处理？ 4、收到的定金或团款用合同负债还是预收账款？
2023-10-23
1、如果全额开票了 2500是计入营业成本的，如果是按照500开票，按照500确认收入，2500挂往来计入其他应付款 2、旅行社是按照3000开票的话，按照3000确认收入，500计入销售费用 3、是的。4、计入合同负债的。
旅行社和组团社不是每次产生业务就及时转款的，每天都会这样来回抵扣到一定金额或一个时间段才结账的
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