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老师，2022年开出去的发票的，款已收，现在客户说开票内容不符，负数后重新开了，怎么做帐务处理呢？
2023-09-20
跨年的话账上做红字冲减以前年度损益调整的分录，再根据正数发票做确认以前年度以前调整的分录。
借:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项 贷：应收账款等 再根据正数发票做 借：应收账款等 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项。
没有明白分录怎么写呢
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