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老师们，有个员工5.31离职，6月社保还没来得及社保减员，所以6月份扣了员工的社保，分录也是照平时一样把他的也计提，和支付了。后来去社保局申请，在7月分次收到银行退款。8月支付回给员工（收到部分退部分）。这个具休分录怎么做啊？我想了很久，做不出来。还有一个问题：发工资时，我没有把这个社保（个人+公司部分）1074.21元，没有在工资里一起发给他。现在要发给他了，怎么做账。求具体分录。好乱。我自己尝试去做，不行。平不了账
2023-09-09
缴纳社保 借： 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金 贷：银行存款等 收到社保局退回的款项 借：银行存款 贷：应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金 借：应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 贷：管理费用等退回给员工 借：其他应收款-个人部分社保、公积金 贷：银行存款。
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