答疑中心
老师，请问我公司为一般纳税人，小微企业，现正申请一项发明专利，因为不确定是否能申请成功，所以专利申请代理费，检测费，材料费都计入研发费用，月末均转入管理费，并且抵扣了进项税，发明专利如果一年多后（跨年了）申请成功，那么如何调账呢，是否 借：无形资产 贷：本年利润 调增当年利润并补交企业所得税？谢谢
2023-07-24
一般是 借：研发支出 贷：未分配利润 借：无形资产 贷：研发支出。补缴税款的。
在资产负债表填写即可，申报表不体现的，之前年度的亏损可以税前扣除的会在申报表的以前年度亏损额带出的。
后期申请的国际专利费可以单独计入管理费用的
申报季度所得税时，“未分配利润”填在哪里？如果专利授权当年，企业亏损，是否就不存在补交所得税了？
老师，请问国内己获专利，现申请国际专利，那么国际专利申请费如何核算呢？
0
分享
收藏*版权声明：本网站问答内容由会计教练专业答疑老师回答，未经许可不得以任何形式复制、转载；如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】
版权所有©北京天华在线教育科技有限公司(会计教练)
京ICP备16061061号-1