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老师,我们3月底新开了一个账套,初始数据试算是平衡的,然后4月做的账也没什么问题,账都是平的。但是4月过后做出来的资产负债表的余额是不相等的,连年初余额就已经不等了,这种情况应该怎么查?有什么原因会导致这样的?图片的数据是4月的资产负债表。

2023-07-07

需要从以下方面找原因:1.数字填错:可能是做表时填错数字,造成账表不符;2.总账问题:总账不平,会导致报表不平衡;3.科目错误:科目借贷方有可能发生错误;4.凭证问题:很有可能是还有凭证尚未过账,或者编制错误。5.公式错误:有时公式错误是难以发现的找到原因之后,寻找平衡方法1.数字填错是最常见的错误。如果是数字错误,可以把总账科目与表格进行核对会发现问题所在。2.账表没问题,就要要检查总账是否平衡了。如果总账不平,便逐步核对,从新结算一次余额。3.要注意相关科目余额是在借方还是在贷方,而且相关科目是否已经结转。4.查找记账凭证,检查是否编制错误或者尚未过账。5.根据公式“资产总额=负债总额+所有者权益总额”,逐项检查公式设置。

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