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2021年11月30日采购，暂估入库41台，600元一台，合计24600元。2022年5月30日才收到供应商32套，合计金颜10000元。未开票的14600元在2022年汇算清缴纳税调增？已经出库41台，才收32台，要把41台的分录红冲吗？怎样做账务处理？
2023-07-02
实际业务就是41台的话，不需要红冲的，没有发票不能税前扣除，是在所得税申报表上将没有发票的部分填写调增，调申报表不调账务，账上正常体现业务。
附到暂估的分录后的。
销货出去41台，做了暂估，发票上才收到32台，发票附在哪个月凭证那里？
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