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老师 您好 去年一季度无票收入50多万 代理记账给做了41万的收入免税了 今年想把50多万的增值税补上 该怎么做分录呢
2023-06-11
上年小规模3%的业务是可以直接享受免征的，如果不符合免征的话，本年是做 借：应收账款等 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 交税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，需要把对应的所得税也修改申报补税的。
也需要修改的，调整应纳税所得额的。
去年是亏损的 所得税不用交 还需要修改申报吗 还有就是补增值税的话必须还得全部确认收入吗 直接补税只做应交税费不行吗
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