答疑中心
2022年10月份漏写了三笔分录，1、收到货款14400元；2、提取备用金5000元；3、支付银行利息30元。 2022年汇算清缴已完成，公司用的是小企业会计准则，小规模么司请问现在怎样处理这三笔分录？要调整2022年度的汇算清缴表吗？
2023-06-06
1、借：银行存款 贷：应收账款2、借：库存现金 贷：银行存款 3、小企业会计准则金额不大直接计入本期的损益 借：财务费用 贷：银行存款，不需要修改上年的报表。
收到货款不涉及损益科目的，不需要使用以前年度损益调整科目的，小企业会计准则没有损益调整科目，跨年的损益金额大话直接调整利润分配-未分配利润的。
可以的，这个不涉及损益 直接做 借：库存现金 贷：银行存款的，不用修改之前的账务和报表的。
跨年的损益用＂以前年度损益调整＂这个科目来代替？可以在今年补一笔分录？借:以前年度损益调整，贷:应付帐款？
2022年10月，提取备用金11000元，可以补写分录到这个月吗？要调整以前的申报表吗？汇算清缴已完成了。
0
分享
收藏*版权声明：本网站问答内容由会计教练专业答疑老师回答，未经许可不得以任何形式复制、转载；如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】
版权所有©北京天华在线教育科技有限公司(会计教练)
京ICP备16061061号-1