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杨楠
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请问上个季度主营业务成本多计怎么调整呢，调整分录是什么，成本都是劳务

2023-06-02

不跨年的话不需要考虑的，季度预交是按照全年累计数计算的。

借：应付职工薪酬等 贷：主营业务成本，或者 借：应付职工薪酬等（正数） 借：主营业务成本（负数），不跨年的话可以直接冲减成本的。

所得税需要考虑吗

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