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老师请教一下，2022年5月企业所得税汇算清缴，补缴2021年度所得税1500元，现在在做2022年企业所得税汇算清缴，利润总额是9000元，所得税是1500元，净利润是7500元，假设没有调整的项目，请问应纳税所得额的计税依据是多少？会计分录要怎么做？
2023-05-18
假设没有纳税调整的项目，应纳税所得额是利润总额的，不是净利润的。根据缴纳的所得税费用做 计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。
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