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老师：请问我们在2022年05月汇算清缴2021年企业所得税年报时，有补缴了2021年度的所得税费用1979.75元，现在做2022年度的汇算清缴，是不是要把利润总额-2021年所得税费用=净利润，我们按净利润来缴纳企业所得税，2021年汇算所得税费用应该填在企业所得税汇算清缴的哪一张表格，具体哪一栏?
2023-05-18
所得税费用不可以睡前扣除的，所得税是按照利润总额+/-纳税调整后的金额计算税费的。
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