申报增值税之前需要先抄税的，一般都是建议先做账，次月报税的，避免数据申报错误的。

增值税是季报的话，平时不申报的月份也需要在税盘点击抄税--清卡的，报税的月份是点击抄税--电子税务局申报--申报成功后清卡的，可以在我的信息-纳税人信息 税费种核定信息里看下，都需要申报的税种是什么的。 补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。