答疑中心
老师，2022年四季度资产负债表中应付职工薪酬是负数，是不是不合适，需要更改吗？如果更正的话，所得税会有影响吗？
2023-04-12
负数的话一般是发放的比计提的多，可以在本年补计提的，跨年的话 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 ，不需要修改申报表的，申报表职工薪酬明细表上，帐载金额按照上年实际计提的金额填写，实际发生额按照借方金额填写，差额就是纳税调整的金额了。
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