答疑中心
老师，我们实行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目。那现在发现去年多计提了2万工资，应该怎么做分录？22年所得税汇算有影响么？需要怎么处理？
2023-03-31
借：应付职工薪酬 贷：利润分配-未分配利润，汇算清缴的时候，在职工薪酬明细表上，填写计提的帐载金额，再按照实际发放的填写实际发生额，税前扣除的金额是按照实际发放的金额带出的，多计提的部分会调增的。
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