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小规模纳税人，有了收入，分出1%为应交税费一应交增值税，季末1至3月份的贷方余额，如何处理，还是留着等四月份申报增值税，交掉以后直接银行存款扣款
2023-03-22
报税的时候，申报交款 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。如果是季度合计收入不超30万，普票部分免税，将普票部分的1%的税额攒到营业外收入，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入。
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