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老师，你好！去年有一笔分录做错了，专利费用我那时候没收到发票，就做到借方管理费用的专利费用里了，今年收到了专票有抵扣税，这个如何调整去年的这笔分录？
2023-03-17
上年按照价税合计金额入账的话，今年将税额冲减出来，借：应交税费-应交增值税-进项 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
以前年度损益调整在汇算清缴的纳税调整明细表的其他里调增的。
那汇算清缴的时候这个要怎么填
好的，谢谢老师！
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