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老师，我们上年度中秋节发了月饼及饮料给员工价值5千元，当时账务处理是直接计入管理费用，然后汇算需要做用于职工福利的视同销售收入吗？如果视同销售的话，收入按采购的5000算，对应的成本按多少呢，还有职工福利费未超，如果视同销售是否要把5000再调整
2023-03-14
外购货物用于集体福利不需要视同销售的，进项税额转出就可以。
需要的，税收折旧金额填写的和一般折旧的金额一样就可以，不会产生纳税调整金额的。
好的，谢谢老师
还有就是固定资产按月计提折旧，那张固定资产纳税调整表也就不用填数据了吧
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