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老师您好，我公司有一台机械设备，使用了2年，现转让给另一家公司，开了13点的销售票给对方，那做固定资产清理科目后，是不是还要做一笔收入的分录？不然的话所得税经营所得与增值税计税不一致，是不是记其他业务收入科目，那其他业务成本该怎么填？
2023-03-11
不需要的，直接做 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项，再将固定资产清理的余额转到资产处置损益 这个科目借方表示亏损，贷方表示盈利的金额。申报增值税的时候按照销项对应的不含税金额填写销售额的。
这个是正常的。
增值税计税是税控盘自动生成的，但利润表的营业收入一栏，固定资产销售没有做收入，导致增值税报表销售额与利润表营业收入不一致。
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