老师你好，收款97000，但是开票97500怎么做账？

2023-03-02

如果不退回的话，多收的部分可以正常确认收入，申报的时候按照无票收入入账的。

借：银行存款 97000 贷：营业收入应交税费-应交增值税-销项。

可以按照发票确认收入的借：银行存款 97000 销售费用 500 贷：营业收入97500/（1+税率）应交税费-应交增值税-销项。

分录得怎么做呀？

开票多开500,这500计入什么科目

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小规模纳税人，股东2026年1月份实缴了，2026年2季度申报营业账簿印花税可以吗，还是当月实缴当月就申报印花税，或者说2026年一年内申报了就行

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