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老师您好！我公司是一般纳税人，小企业会计准则，去年收入暂估少了，暂估是想去年产生利润，后期怎么调账呢，需要改去年的利润表吗？包括企业汇缴清算应该怎么处理？麻烦了，谢谢
2023-02-25
跨年的收入补入账 借:应 收账款 贷：利润分配-未分配利润 应交税费-应交增值税-销项 计入本年的帐 不需要修改上年的报表的。 汇算清缴的时候填写在纳税调整明细表的调增里。
跨年的费用是需要通过以前年度损益调整的。补计提 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-工资，也是在汇算清缴的申报表上填写的。
可以直接调整利润分配-未分配利润的。
不需要的。
之前已经确认收入入账的，本年不需要做帐了，是之前的收入，如果没有入账的话，就属于本年的收入了。
可以结转过来的 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-待转销项税额。
可以的。
这个需要修改之前的申报表的，跨年的需要去税局进行修改的。
好的，谢谢老师。还有一个问题去年少计提了10多万工资，今年的分录应该怎么做呢？需要调那些？
小规模没有以前年度损益调整科目，我应该怎么用呢？
老师：请问一下年度财务报表要调吗？就是电子税务局里面的。谢谢
老师：请问一下去年的合同已经走完了，只是开票在今年，汇缴清算是属于去年的收入还是今年的收入？
谢谢
老师请问一下去年12月份的待转销项税额写成了销项税，今年怎么处理呢？麻烦老师指导，谢谢
我直接：贷：应交税费—应交增值税—销项（红字）贷：应交税费-待转销项税额
可以吗？
老师：您好！我现在发现去年的企业所得税，资产折旧表填写错了，资产原值多写了，今年怎么处理呢？谢谢
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