答疑中心
老师：您好！我公司是一般纳税人，去年有一笔收入暂估少了，需要调整第四季度的利润表吗？后期应该怎么做呢？
2023-02-24
金额小的可以直接计入当期的损益，金额大的可以直接调整利润分配-未分配利润。
收入少入账的话，需要补入帐的，跨年的话通过以前年度损益调整入账，在2022年所得税汇算清缴的纳税调整明细表上填写调增的。
我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。去年的利润表需要做变更吗？谢谢
不需要去改去年的报表对吗？好的，谢谢老师。还有一个问题去年少计提了10多万工资，今年的分录应该怎么做呢？需要调那些？
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