今年2月份发现上年11月份收到增值税专票开票有误 ，并且上年12月份将此发票已经做账，借：管理费用 471.7 应交税费-应交增值税（进项税额）28.3 贷：银行存款，购买方没有认证此发票 请问： 1.销售方重新开蓝字专用发票给购买方，对吗？ 2.购买方上年做的账，是不是要改账，改报表？如何改正？ 3.冲管理费用471.7，调减进项税额28.3，对吗 4.银行存款不用动？ 5.等收到销售方重新开具的发票后，再正常计入2月份账，对吗？ 6.销售方重新开具增值税专用发票，销售方收回，用不用销售方写个说明，再把原来购买方收到开具错误的增值税专用发票退给销售方？还是等销售方给重新开具蓝字专用发票交给购买方时，购买方直接把原发票退给销售方？