老师好，我们单位是小规模纳税人，物流运输企业，12月份收到一张燃油费对账单42126元，发票未到，借:主营业务成本－燃油费 42126，贷:应付账款－暂估入账 42126。 1月份收到发票 42000，冲销暂估入账后按实际金额做账。借:主营业务成本－燃油费 42000，贷:应付账款－某某公司 42000。之前财务软件里结账了，现在主营业务成本－燃油费科目余额 －126。这个我该怎么处理呢？是通过以前年度损益调整吗？借:主营业务成本－燃油费 126，贷:以前年度损益调整 126 ？