答疑中心
老师，听你主管密训营课程调账那一块，想确定下关于跨年调账的细节，2022年年底没有做调整处理2022年的账务已结账，报表和企业所得税预缴都已做，2023年2月份做完一月份的账了还能再去调整2022年想要调整的业务吗？还是必须在2023年开始做1月份的账之前做好调整工作？ 主要想调整的有工资计提和发放数对不上，往来挂账，库存等
2023-02-10
如果跨年的损益科目需要调整的话，在本年做调整的时候，损益科目需要使用以前年度损益调整科目替代，然后将以前年度损益调整科目直接结转到利润分配-未分配利润的，不影响本年利润。
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，可以直接计入利润分配-未分配利润，金额小的可以计入本期的费用。
老师，这里的处理听课时提到是不是还得分使用的是企业会计准则还是小企业会计准则？
0
分享
收藏*版权声明：本网站问答内容由会计教练专业答疑老师回答，未经许可不得以任何形式复制、转载；如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】
版权所有©北京天华在线教育科技有限公司(会计教练)
京ICP备16061061号-1