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你好，老师我们是建筑公司，项目已经完工，但是前期没有按完工比例缴纳税款，后稽查局直接查补安完工比例补缴税款，导致企税全部补在开工那年19年，22年取得大量成本没有用上，一直挂账上未结转，项在后期做结转成本，可是申报企税就会导致有成本没有收入有风险提示，这个怎么处理？
2023-02-06
如果你们按照完工百分比确认收入的话，那也需要按照完工百分比结转对应的成本的，可以和税局沟通一下，将之前的收入和成本都补结转，看下是否允许再当时税前扣除的。
这个需要和当地税局沟通一下的。
这些未结转的成本都是为抵扣的，税务在19年全给我们算收入缴税 了，但我们发生发票都是后期22年及之后收到支付的，所有后面的工程已经没有那么多等结算出来，
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