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老师，我们公司发现需要退款给其他公司，可是12月份已经入账，我要做会计分录 借管理费用 贷银行存款 直接做到财务报表年报里面，跟4季度报表数据不一致，可以吗？
2023-01-18
企业申报企业所得税年度申报表时，一并报送的财务报表数据应结合企业实际经营情况报送，如因会计差错调整等原因导致财务报表数据与第四季度报送的财务报表数据不一致的，可以结合实际情况报送，第四季度报送财报报表数据可以与年报报送的财报报表数据存在差异。如因第四季度报送的财务报表数据有误导致其与年度财务报表数据不一致的，需进行第四季度财务报表数据的更正申报。
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