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老师请问，小规模纳税人去税局代开开具专票时已缴纳过增值税和城市维护建设税了，申报增值税时已缴纳过的这2个税要分别填在哪个栏次？谢谢！
2023-01-11
申报增值税时，预交过的税额填写在18行本期预交税额里，最后的税额是减去预交后的税额，按照这个金额填写附加税计税依据就可以，不会再重复计算这部分的附加税了。
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