老师好，咨询一个调账的业务，公司每个月计提了员工的工资，但是没有从公司公户上发放，贷：其他应付款-某某员工，他们的工资实际已经从其他地方（个体户）发掉了，现在挂账金额有点大，这些人离职了，也不可能再发给他们了，能不能把这部分金额和公司帐上的其他应收款科目互冲，因其他应付款（个人借款）金额也比较大，是因为买材料好多没有发票，无法冲账，两个科目互冲 ，账务处理怎么做？谢谢