具体是什么业务呢？如果涉及损益科目的话使用以前年度损益调整科目入账。

2022年销售部门发生2万元差旅费发票，经财务确认要到2023年1月才能拿回来报账，2022年已计提，2023年报销 A、账务处理：2022年暂估入账：借：管理费用-差旅费 2万元 贷：其他应付款 2万元 2023报账 红字冲原分录：借：管理费用-差旅费 2万元（红字）贷：其他应付款 2万（红字） 报销发票记账：借：管理费用 2万元 贷：银行存款/现金 2万元 2022未计提 2023年报销。2023年1月员工报销年前的差旅费2万元，属于资产负债表日后调整事项。 B、日后账务调整：借：以前年度损益调整 2万元 贷：其他应付款 2万元 计算多缴纳的企业所得税：借：应交税费-应交所得税 0.5万元 贷：以前年度损益调整 0.5万元 结转时：借：利润分配--未分配利润 1.5万元 贷：以前年度损益调整 1.5万元