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老师，你好，就是月末结转销项和进项税，到转出未交增值税比如100，借应交税费，应交增值税(转出未交增值税)100贷应交税费，未交增值税。100进项税都是根据专票的税额，报税抵扣的时候除了专票勾选的还有计算抵扣的。那么最终应交的税额和账上未交的税额，不一样比如80。那账上这个怎么弄呀。借未交增值税80贷银行存款80？那么之前计提的那个未交增值税还有20在借方，怎么弄额。
2022-12-11
同学你好，那你可以用应交税费-待认证进项科目来区分一下那，要抵扣的结转到应交税费-未交增值税里。没有认证的话就还在待抵扣进项里，也就是收你认证抵扣加上计算抵扣的100会结转到应交税费-未交增值税的那，一般没有差额。到分录可以参考。 1.月末认证：借：库存商品 应交税费-应交增值税(进项) 贷：银行存款 2.月末未认证：借：库存商品 应交税费-待认证进项税 贷 ：银行存款 3.次月认证时：借：应交税费-应交增值税(进项) 贷：应交税费-待认证进项税 月末结转时： 借 应交税费，应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费，未交增值税。
是的那。
嗯。老师，那个计算抵扣的也要入账哈。入进项税。这样就平了。
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