谢谢老师

老师再问下，当月开具的发票必须当月做到主营业务收入里面吗，比如12月开具了发票。12月就必须做收入吗？

谢谢老师

我们总是先开具发票，成本发票取得也比较慢，像这种年底只来了部分发票，一部分还没到，前期已经暂估了成本了，现在年底咋处理呀老师

老师，是不起暂估入库的用红字冲销，我们是工程单位，暂估的成本是不是不用红冲，后续发票来了只调整相应的成本。

谢谢老师，那就是两种方法都行得通，可以红冲暂估，发票来了按照正确发票重新入账。也可以调整暂估的成本，只要把暂估的成本调平就ok是吧！

那么以前暂估了全部成本，本月只来了一部分发票，这种应该怎么做账尼老师

谢谢老师，那就是后续来一笔发票，我就调减一笔暂估的成本是吧。不用把以前的暂估都红冲了，暂估的太多了，比较麻烦。我采用的是发票来了调减成本。

谢谢老师啦

老师，那么我暂估的成本，在本年12月底是不是可以税钱扣除，那如果到所得税汇算清缴时还未取得成本发票，是不是就不能税钱扣除呀

老师，如果在汇算清缴前任未取得，我所有暂估的成本都要纳税调整，不能进成本，要剔出来吗？

预计估了100来万了，就是协商不上来，迟迟未取得发票。

老师，再请假下公对公开票以后，如何能将资金打入个人名下。主要对方找的开票单位我们不熟悉，还是外地的，怕资金回收不来。多谢啦。

谢谢老师，就是我们要给工程队打款，需要工程队提供发票，他们自己又开不了发票，就找的第三方河南的一家公司开的发票，实际我们跟河南又没有真正的业务关系。只是我们需要成本票，工程队就自己找的。

按照规定谁开票，应该把款打给谁是吧，可是他们找的河南这家公司我们又不熟，怕钱打过去工程队收不回来，两房都受损失，所以我问下有没有合理的解决途径，麻烦老师指教一下

老师，您好，我们9月份暂估了工程成本，且银行款已付，做账借：工程施工_合同成本_材料费，贷：银行存款。本月收到发票，跟暂估金额一样，这个发票不用做账吧，能直接贴到9月份的凭证里面吗？

谢谢老师

老师，去年暂估了工程成本，按照暂估的结转了工程成本。今年1月份发票才来，发票金额比暂估的金额大，现在是不是要红冲暂估的成本和结转的成本，按照正确发票入账

老师，暂估的工程施工有好几个二级科目，跟实际发票出去比较大，暂估的工程施工—合同成本—机械，发票来的是材料，没办法我就把去年的红冲了，这样也可以吧

老师您好，我单位去年暂估了工程成本，截止目前还没有取得成本发票，也没有收到工程款，我咨询一下，如果下个月我们自己开具成本发票，在没有取得工程收入的情况下，能不能先按发票入账，应收账款暂时挂着去。

马上汇算清缴了，对方让我们自己开具成本发票，说款5月底能到，但是汇算清缴肯定要在5月中旬完成，这样处理账务行不行？

理论上应该是供应商开具，但是有时候他们闲麻烦，也会让我们自己开具，财政局啥时拨款给他们还不知道，可是我去年已经暂估了成本，就等着款到了开具成本发票尼，现在款不一定啥时候到，又怕暂估的成本上交企业所得税

所以我们自己先把工程发票开了，这样是不是就可以税钱扣除了，有没有什么风险呀老师