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想问一下 计提税费，计提工资 计提的是本月的，但是实际未支付 到下月才会支付这个时候会计分录该怎么写 账务该怎么做呢？直接是借应付职工薪酬 贷 银行存款或库存现金吗？ 然后直接把科目分别写入相应的明细账 那这个时候 他到底算是这个月的支出还是上个月的费用支出呢？该怎么区分呢？
2022-11-06
次月支付的时候做 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等 这个属于上月的费用，本月的现金支出的，因为做账是根据权责发生制做账的，所以要在上月就计提费用，影响利润。
上月账上登记的事费用的增加，应付的负债增加，本月支付，账上登记的是负债的减少和现金的减少。
上月的费用，本月的支出 那这个登账的时候该怎么登账呢？ 比如说应付职工薪酬 明细账登 15日 借 65105 如果是微信发工资 该计哪里 是 15日 其他货币资金 65105 吗？
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