经营所得税怎么填报，AB.表都需要填吗

2022-10-18

《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，向税务机关报送。个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》适用于个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，且实行查账征收的，在办理个人所得税汇算清缴纳税申报时，向税务机关报送。综上所述：A表主要用于查账征收和核定征收的上述企业在预交经营所得税的时候申报填写；B表主要是查账征收的上述企业用于办理汇算清缴的时候申报填写；核定征收的上述企业不需要办理汇算清缴，无需填写B表。

根据你们的利润表中的本年累计数据填写。这个咱们也是有专门的课程的呢，可以系统学习一下如果具体的某一项不会可以截图过来，咱们一起讨论一下呢

你们之前有账吗有账的话都是有对应的财务报表的呢；对方没有给你交接吗，这些都是需要对方给你们交接清楚的呢

没有申报的话也是有对应的财务报表的呢作为凭证都是需要出具财务报表的呢。申报经营所得税A表的时候，1.2列的收入总额，成本费用是填写的是累计的一个金额，如果有利润表的话直接参考利润表，如果没有利润表的话，你参考上个季度申报的数据然后加上你本季度的发生诶填写进去

如果本季度的没有的话，自己手动的出具一份，或者是自己手动的统计一下你们的收入成本费用金额；上个季度的话，登录到你们自然人税收管理系统 -查询统计-申报记录查询

嗯嗯是的，你需要把之前电脑的备份导出来然后现在这个电脑上恢复一下数据才可以看到具体的明细

没有的亲

制造费用是成本类科目不影响你们的利润的呢不需要减去

应付职工薪酬这个科目本身是负债类科目，不需要减掉亲；工资社保这些是需要计提到费用科目中，费用科目影响你们的利润，直接看你们的损益类科目亲

那利息和工资计提到费用中，计提的分录影响利润

你只能这样处理的呢

计提工资分录：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资如果你做了工资计提分录的话，你们在结转损益的时候这个管理费用-工资已经结转到本年利润中了，已经在计算利润的时候减掉了，如果你再减掉应付职工薪酬这个科目的金额的话就重复了呢。应付职工薪酬这个科目是负债类科目，不影响你们的利润。在计算利润的时候不用考虑这个呢。你理解一下我说的亲

是在自然人扣缴客户端或者自然人电子税务局里申报的。

这个是你们购入的吗？

怎么填报