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老师我们建筑企业2021年异地预交企业所得税350元，2021年年度汇算清缴利润也是亏损的不需要交企业所得税，现在2022年税务局把去年异地预交的350元退我们公司基本户了，凭证怎么做
2022-06-21
之前预交的时候有没有计提的 ，如果没有计提做 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 如果做过计提的话再做一笔 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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