老师，我们每个月会发生一些费用是下个月才给对方公司转，假如我们6月初算出来5月发生3万广告费，到6月份才会转，但是对方可能7月份才会给开发票，那我5月份需要计提吗？具体分录怎么做？ 之前的处理是5月不计提，到6月份实际支付时—— 借：预付账款 3万 贷：银行存款 3万 收到发票时—— 借：销售费用—广告费 26549 应交税费—进项税 3451 贷：预付账款 3万 现在想5月份先计提一下，然后6月份再付款，后期再收到发票，就是没搞明白计提时分录该怎么做？