计提 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保公积金（单位部分） 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款（发放部分） 其他应付款-社保公积金（个人部分） 应交税费-个人所得税（代扣代缴） 缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分） 其他应付款-社保公积金（个人部分） 应交税费-个人所得税 贷：银行存款