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老师好，筹建期没有营业，酒店厨房做工作餐给员工吃，会消耗的一部分菜和肉，可是这部分菜和肉只是当月购进菜和肉的一小部分，菜的专票是一个月全部开一张专票上，厨房没有登记员工餐使用都是菜，请问这一张专票怎么做进项税额转出?这张专票我还没做任何操作，增值税发票综合服务平台怎么做?
2022-03-19
一般纳税人的进项税额既用于增值税应税项目又用于增值税免税项目，如果能分清楚应税项目和非应税项目应按照：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 如果无法分清楚的话，一律不得抵扣进项税；做进项税转出处理
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