之前确认了收入和税额，计提过所得税的话，现在做交税的分录 借：应交税费-应交增值税 应交税费-企业所得税 贷：银行存款 如果之前没有确认收入 也没有计提所得税的 先补做帐 借：应收账款等 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 补计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 再做以上交税的分录，再将以前年度损益调整的余额转到利润分配-未分配利润