答疑中心
老师，小规模公司，图一是第四季度预缴，人员工资也是填在营业成本吗？图二是利润表，人员工资，比如是销售人员工资是填在营业成本还是销售费用呢
2022-01-14
你做账的时候人工工资是计入什么科目了呢？这里的营业成本是利润表上的主营业务成本+其他业务成本。
那你们的第4季度的预缴企业所得税表中 营业成本不包含销售费用和管理费用 直接根据你们的利润表 营业收入 营业成本 利润总额的本年累计数据填写 ，这3项在你们的季度预缴申报表中 是没有什么逻辑关系的呢 所以你只需要照抄过来就好
按照18.8确认收入 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税 扣除佣金 借：销售费用 贷：应收账款 扣除的手续费 借：财务费用 贷：应收账款 实收的钱 借：银行存款等 贷：应收账款
没有发票不能税前扣除，是在所得税汇算清缴的申报表上填写调增的，账务需要根据实际业务做帐。
计入销售费用和管理费用，可是预缴税款这里没有销售费用和管理费用
图二的利润表怎么填人工工资是挂在销售费用的话，可是图二销售费用下面只有商品维修和广告业务宣传？
老师，就是我们抖音销售团购券，比如一份是18.8，然后是平台给我们推广要收11%的佣金，如果客人到店核销后平台会直接扣走11%的佣金，然后满15天后，抖音自动把这些款提现到公司公账，但是会扣6%提现手
手续费用，所以到公户的钱是18.8-11%佣金-提现手续费，这个会计分录应该怎么做呢
实际到账的金额都是扣完所有费用后金额，账单上不会显示手续费，抖音扣佣金的金额，可以直接以到账的金额价税分离计收入吗
可是老师，销售费用和财务费用他们平台是不会给我们开发票的了
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