总公司做 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税-销项 分公司做 借：库存商品等 贷：应付账款。

1.如果你们是独立核算的呢 分公司做确认收入 然后款项总公司收的话 作为分公司来说这个是其他应收款-总公司 借其他应收款-总公司 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果是一般纳税人的话 要体现销项税 2.如果款项有分公司销售 钱分公司收 这个分公司就正常的确认收入 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果是一般纳税人的话 要体现销项税 3.作为公司的话收到投资款 借银行存款 贷实收资本-a /b 4.后期分红 作为公司来说 就是分配利润 借利润分配-未分配利润 贷应付股利/应付利润 借应付股利/应付利润 贷银行存款