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1、这个月发现一张2018年2月的发票在2018年2月前任会计已经入账了 2018年4月的时候我又入账了一次 在2018年重复记了一笔一样的收入 今年要怎么调整 反冲收入和成本吗 分录是啥 明年做今年的汇算清缴时要踢出来吗 2、2020年的时候每个月没有结转进项、销项 但是当月扣增值税的时候直接借应交税费-未交增值税 贷银行存款 现在应交税费的二级科目金额累计很多 要怎么处理 对冲进项和销项吗
2021-12-18
1、做相反分录冲减，损益科目跨年的通过以前年度损益调整科目替代 2、补结转 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税
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