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老师，今年补交2019年1-12月企业所得税（当年度没有计提），会计分录应该怎么做，谢谢
2021-11-29
如果金额大的话 这个补提的费用需要记到以前年度损益调整这个科目 分录： 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整 如果金额较小的话直接记到当期费用中 分录 ： 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
金额缴纳的话可以使用以前年度损益调整科目做帐的。
一万多
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